La riforma del TFR e della previdenza complementare è uno dei temi più discussi degli ultimi mesi. L’obiettivo del legislatore è incentivare l’adesione ai fondi pensione integrativi e aumentare la consapevolezza previdenziale dei lavoratori.
Ma cosa cambia concretamente rispetto a prima? Chi riguarda la riforma? E soprattutto, conviene lasciare il TFR in azienda oppure destinarlo a un fondo pensione?
Facciamo chiarezza.
Cos’è il TFR
Il Trattamento di Fine Rapporto (TFR) è una quota della retribuzione che il datore di lavoro accantona ogni anno a favore del lavoratore dipendente.
Alla cessazione del rapporto di lavoro, il dipendente riceve le somme accumulate negli anni, salvo che abbia scelto di destinare il TFR a una forma di previdenza complementare.
Attualmente il lavoratore può scegliere tra due opzioni:
- lasciare il TFR in azienda;
- conferire il TFR a un fondo pensione.
Perché nasce la riforma del TFR
La riforma nasce da un dato ormai evidente: le future pensioni pubbliche saranno mediamente meno generose rispetto al passato.
L’invecchiamento della popolazione, il sistema contributivo e l’evoluzione del mercato del lavoro stanno rendendo sempre più importante la costruzione di una pensione integrativa.
Per questo motivo il Governo intende rafforzare il secondo pilastro previdenziale, rappresentato dalla previdenza complementare.
La principale novità: da 6 mesi a 60 giorni
Fino ad oggi, un lavoratore neoassunto aveva 6 mesi di tempo per decidere la destinazione del proprio TFR.
Poteva scegliere se:
- mantenere il TFR in azienda;
- destinare il TFR a un fondo pensione.
In assenza di una scelta esplicita, trascorsi i 6 mesi scattava il cosiddetto meccanismo del “silenzio-assenso”, con il trasferimento automatico del TFR verso una forma di previdenza complementare.
Con la riforma, il termine per effettuare la scelta viene ridotto a 60 giorni.
Questo significa che il lavoratore dovrà prendere una decisione molto più rapidamente rispetto al passato.
Chi è interessato dalla riforma
Molti pensano che la riforma riguardi esclusivamente i nuovi assunti.
In realtà non è così.
La normativa interessa certamente chi verrà assunto dopo l’entrata in vigore delle nuove regole, ma rappresenta anche un’importante occasione di riflessione per tutti i lavoratori già occupati.
Chi oggi lascia il TFR in azienda può infatti decidere di modificare la destinazione futura del proprio TFR e aderire a una forma di previdenza complementare.
In altre parole, la scelta effettuata anni fa non deve necessariamente rimanere immutata per sempre.
Come scegliere la destinazione del TFR
La domanda più importante non è se la riforma sia giusta o sbagliata.
La vera domanda è: qual è la soluzione più adatta alla propria situazione?
Prima di decidere è opportuno valutare diversi fattori:
Situazione previdenziale
È fondamentale comprendere quale potrebbe essere il livello della futura pensione pubblica.
Più la distanza tra reddito attuale e pensione futura è elevata, maggiore potrebbe essere l’utilità della previdenza complementare.
Età del lavoratore
Chi ha molti anni davanti alla pensione dispone generalmente di un orizzonte temporale più lungo e può beneficiare maggiormente della capitalizzazione nel tempo.
Situazione familiare
La presenza di figli, mutui, impegni finanziari o particolari esigenze patrimoniali può influenzare la scelta.
Obiettivi personali
Alcuni lavoratori privilegiano la costruzione di una rendita pensionistica futura, altri preferiscono mantenere maggiore flessibilità.
Aspetti fiscali
La previdenza complementare beneficia di importanti agevolazioni fiscali che meritano un’attenta valutazione.
Vantaggi del fondo pensione per il lavoratore
Tra i principali vantaggi troviamo:
- costruzione di una pensione integrativa;
- deducibilità fiscale dei contributi versati nei limiti previsti dalla legge;
- tassazione agevolata rispetto a molte altre forme di investimento;
- possibilità di ottenere anticipazioni in casi specifici;
- accumulo progressivo di un capitale destinato al futuro previdenziale.
Svantaggi e aspetti da valutare
Accanto ai vantaggi esistono anche alcuni elementi che meritano attenzione:
- il capitale è destinato principalmente a finalità previdenziali;
- i rendimenti non sono garantiti e possono variare nel tempo;
- esistono costi differenti tra le varie forme pensionistiche;
- ogni fondo presenta livelli di rischio diversi.
Per questo motivo è importante evitare scelte standardizzate.
Vantaggi per le aziende
Dal punto di vista imprenditoriale, la destinazione del TFR ai fondi pensione può comportare:
- riduzione degli accantonamenti interni;
- minore esposizione finanziaria futura;
- migliore gestione della liquidità;
- maggiore prevedibilità finanziaria;
- rafforzamento delle politiche di welfare aziendale.
Le responsabilità delle imprese
La riforma comporta anche nuove attenzioni per le aziende.
I datori di lavoro devono infatti:
- informare correttamente i lavoratori;
- rispettare termini e procedure;
- conservare la documentazione relativa alle scelte effettuate;
- garantire una corretta gestione amministrativa del processo.
Una comunicazione incompleta o poco chiara potrebbe generare contestazioni future.
TFR in azienda o fondo pensione: esiste una risposta valida per tutti?
La risposta è semplice: no.
Non esiste una soluzione universalmente migliore.
Esiste invece la soluzione più adatta alla singola situazione personale, familiare, fiscale e previdenziale.
Proprio per questo motivo la scelta del TFR dovrebbe essere affrontata attraverso un confronto tra le diverse figure professionali coinvolte:
- commercialista;
- consulente del lavoro;
- consulente assicurativo e previdenziale;
- legale aziendale.
Solo una valutazione multidisciplinare consente di comprendere pienamente vantaggi, svantaggi, rischi e opportunità.
Conclusioni
La riforma del TFR non rappresenta soltanto un cambiamento normativo.
Rappresenta soprattutto un’occasione per lavoratori e imprese di fermarsi a riflettere su una decisione che può avere effetti importanti sul proprio futuro economico e previdenziale.
Prima di scegliere dove destinare il proprio TFR è fondamentale analizzare la propria situazione specifica, evitando decisioni prese per abitudine o per semplice passaparola.
Per ulteriori chiarimenti, approfondimenti o per una valutazione personalizzata della vostra situazione previdenziale e aziendale, il team de Il Broker è a disposizione.
Giovanna Lamuraglia
Risk Advisor